Курс повышения квалификации "Оптимизация налогообложения и налоговое планирование 2016 — 2017" (Санкт-Петербург). Все Тренинги .ру
Опубликовано: 14.10.2017
На курсе будут систематизированы вопросы налогообложения с точки зрения налогового планирования и оптимизации. Все вопросы рассматриваются на конкретных примерах, с разбором рекомендаций ФНС и арбитражной практики.
Цели курса
Систематизировать имеющиеся знания по вопросам налогообложения с учётом изменений в законодательной базе. Приобрести умения и навыки в области налогового планирования как средства оптимизации уровня налогообложения. Обсудить подходы к практике налоговой оптимизации.Программа курса
Налоговое планирование как средство оптимизации налогообложения. Периодизация налогового планирования. Модели поведения хозяйствующих субъектов применительно к оптимизации налогообложения. Классификация налогового планирования по видам. Формы и методы налогового планирования. Алгоритм организации налогового планирования. Принципы и стадии налогового планирования. Пределы налогового планирования. Моральные, политические, экономические и технико-юридические причины уклонения от уплаты налогов. Оптимизация и минимизация налогов. Формы уклонения от уплаты налогов. Правомерные формы уплаты от налогов: налоговое планирование, правомерное избежание налогов. Неправомерные формы: непосредственное уклонение от уплаты налогов, обход налогов. Методология налогового планирования. Формирование налогового поля предприятия. Составление налогового календаря. Разработка учётной политики организации для целей налогообложения (налогового планирования). Налоговый учёт амортизационного имущества. Резервы предприятия. Определение стоимости материальных ресурсов, списываемых на производство. Договорная политика организации. Специальные методы налогового планирования. Метод замены отношений. Метод разделения отношений. Метод отсрочки налогового платежа. Метод прямого сокращения объекта налогообложения. Формализованные методы налогового планирования. Балансовый метод. Расчётно-аналитический метод планирования налоговых платежей. Метод дисконтирования. Метод экономико-математического моделирования плановых решений. Метод оффшора. Метод территориального оффшора. Метод льготного предприятия. Новые аспекты налогового законодательства. Бухгалтерский учёт и отчётность 2016 года. Федеральный закон от 06.12.11 г. №402-ФЗ "О бухгалтерском учёте", Федеральный закон от 29.06.12 г. №97-ФЗ в последней редакции. Разъяснения Минфина по различным вопросам, связанным с вступлением в силу Закона о бухучёте, касательно правил, документов и форм бухучёта (Информация Минфина России от 04.12.2012 г. №ПЗ-10/2012), Приказ Минфина РФ от 27.05.2012 г. №55н в последней редакции. Обновлённая бухгалтерская отчётность 2016 и льготы для малого бизнеса (Приказ Минфина России от 17.08ю2012 г. №113н.) в последней редакции. Учётная политика 2017. Оформление операций в бухучёте в 2016 году. Формы первичных документов, алгоритм их утверждения для каждого контрагента по различным договорам. Другие бухгалтерские документы 2015 года. Внутренний контроль как насущная необходимость любой компании. Расходы будущих периодов в 2016 году. Дисконтирование обязательств в бухучёте с 2014 года. Уточнение правил налогового администрирования в 2016 году и возможности получения налоговиками от банков информации обо всех счетах. Электронная форма заявления о зачёте или возврате излишне уплаченных либо излишне взысканных налогов (статьи 78 и 79 Налогового кодекса РФ). Электронная форма решения о блокировке и разблокировке счетов, направляемая налоговиками в банки. Новое определении "индекса-дефлятора". Система валютного контроля и методы регулирования валютных отношений в 2016 году. Налоговый контроль валютных операций (Приказ Минфина РФ от 4 октября 2011 г. N 123н). Спецрежимы в 2016 году: новые правила применения и уплаты. Федеральный закон от 25.06.2012 г. №94-ФЗ. Новые правила УСН 2016: ограничения на применение УСН, новые сроки уведомления о переходе на УСН, изменение условий начала и прекращения УСН, корректировка порядка исчисления налога, уменьшение начисленного налога. Новая патентная система налогообложения — Старый новый налог для ИП с 2016 года. Особенности патентной системы налогообложения: ограничения на применение патентной системы, условия начала применения патентной системы, налоговая ставка и порядок уплаты налога, уплата страховых взносов, переходные положения. ЕНВД в 2016 году. Переход на уплату ЕНВД добровольный. Уточнение некоторых видов деятельности, в отношении которых может применяться ЕНВД. Установление порядка расчёта вменённого налога. Налог на прибыль 2016 года. Поправки, внесённые в 25 главу НК РФ федеральным законом от 29.11.2012 г. №206-ФЗ. Услуги в рамках благотворительной деятельности, амортизация мобилизационных мощностей, уточнение даты начала амортизации по недвижимости, уточнение первоначальной стоимости основных средств и льготы при применении амортизационной премии. Нормирование расходов в виде процентов по кредитам и займам. Уточнение перечня оснований для признания долга безнадёжным. Обновлённая глава 25 (Федеральный закон от 29.06.12 №97-ФЗ). Новая позиция Минфина относительно признания прочих расходов для целей налогообложения. Налог на имущество 2016 года — новые льготы и их ограничения. Федеральный закон от 29.11.2012 г. №202-ФЗ. НДС 2016–2017 гг. Поправки об НДС при импорте (Федеральный закон от 03.12.2012 г. №245-ФЗ). Корректировка ставок НДС (Федеральный закон от 29.11.2012 г. №206-ФЗ). Изменение правил обложения НДС некоторых операций (Федеральный закон от 28.07.12 г. №145-ФЗ). Старые и новые проблемы НДС 2016 года. Восстановление НДС по основным средствам, используемым для операций, облагаемых по нулевой ставке. НДС по договорам в условных единицах. Новая позиция Минфина относительно порядка принятия к вычету НДС. ФНС России и Минфин о спорных моментах составления, выставления и исправления счетов-фактур (корректировочных) и об электронном документообороте по каждому электронному счёту-фактуре. Постановления Президиума ВАС РФ по НДС, рекомендованные ФНС России налоговикам для использования при налоговых проверках. Нововведения по НДФЛ 2015 года. Федеральный закон от 29.11.2012 г. №205-ФЗ. Федеральный закон от 03.05.2012 №47-ФЗ. Новый перечень выплат, необлагаемых НДФЛ. Страховые взносы 2016 — 2017 года. Новые коды бюджетной классификации на 2016 год. Новая предельная база для начисления страховых взносов. (Постановление Правительства РФ от 10.12.2012 г. №1276). Новая система тарифов страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (Федеральный закон от 03.12.2012 г. №243-ФЗ Новая форма РСВ-1. Страховые тарифы на ОСС от несчастных случаев (Федеральный закон от 03.12.2012 г. №228-ФЗ). Скидки по взносам на травматизму (Приказ Минтруда России от 01.08.2012 г. №39н.). Оптимизация процессов информирования людей о состоянии их индивидуальных лицевых счетов (Федеральный закон от 03.12.2012 г. №242-ФЗ). Изменения в сфере ОМС (Федеральный закон от 01.12.2012 г. №213-Ф3). Новые правила расчёта декретных и детских пособий (Федеральный закон от 25.02.2011 г. №21-ФЗ). ФСС РФ о переходе на прямые выплаты социальных пособий. Транспортный налог 2016 года. Новые правила безналичных расчётов с 9 июля 2012 года (Положение Банка России от 19.07.2012 г. №383-П). Утверждение новых правил для оформления платёжек. Нововведения в трудовом законодательстве 2016 года. Обновлённый МРОТ (Федеральный закон от 03.12.2012 г. №232-ФЗ) и новый московский МРОТ. Проверки Роструда по новым правилам. Договорная политика организации как способ оптимизации налогообложения. "Сделка" и "договор". Основные группы гражданско-правовых договоров для целей бухгалтерского и налогового учёта. Правовое регулирование составления и заключения договоров. Взаимосвязь гражданского и налогового законодательства. Договорная политика организации. Формирование договорной политики предприятия в целях оптимизации налогообложения. Влияние изменения налоговых последствий заключения различных договоров на результаты финансовой деятельности и показатели эффективности деятельности хозяйствующих субъектов. Планирование налога на прибыль. Содержание налога на прибыль: налогоплательщики, объект обложения, налоговая база. Основные направления оптимизации налогообложения прибыли в учётом изменений законодательства: определение доходов, не учитываемых при формировании налоговой базы; обоснование и документальное подтверждение расходов; выбор метода исчисления авансовых платежей; осуществление контроля за величиной нормируемых расходов, создание резервов; выбор способа начисления амортизации; выбор условий договоров; и проч. Планирование косвенных налогов. НДС, акцизы, таможенные пошлины и их содержание. Возможности планирования НДС в зависимости от места организации в цепочке производства и реализации. Целесообразность применения льгот по НДС. Использование различных ставок по НДС и применение налоговых вычетов. Возмещение НДС. Исчисление и уплата НДС налоговыми агентами. Арбитражная практика. Определение объекта обложения по акцизам. Планирование даты уплаты акцизов. Применение налоговых вычетов. Арбитражная практика. Планирование налогообложения имущества организации. Содержание налога на имущество. Анализ элементов учётной и договорной политики, влияющих на формирование налоговой базы по налогу на имущество. Возможность применения льгот в свете изменений в законодательстве. Взаимосвязь налога на имущество и налога на прибыль. Планирование налога на доходы физических лиц, страховых взносов на обязательное страхование и прочих налогов. Содержание налога на доходы физических лиц. Применение вычетов. Содержание взносов на обязательное страхование, их виды. Перечень выплат, не облагаемых взносами. Планирование налогообложения природных ресурсов (налог на добычу полезных ископаемых, земельный налог, водный налог, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов): определение объектов обложения, использование льгот. Арбитражная практика. Планирование транспортного налога: использование лизинга и аренды. Планирование налогообложения по специальным налоговым режимам: единого налога при упрощённой системе налогообложения: выбор объекта обложения, планирование расходов: единого налога на вменённый доход; единого сельскохозяйственного налога. Налоговое бремя хозяйствующего субъекта: понятие и методы расчёта. Подходы к определению понятия "налоговое бремя". Тяжесть налогообложения. Факторы, влияющие на величину налогового бремени. Способы расчёта налогового бремени организации. Способы снижения налогового бремени и расчёт оптимальной налоговой нагрузки.Перечень кейсов, рассматриваемых на курсе: